双柏县财政局2024年部门预算编制说明

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双柏县财政局2024年部门预算编制说明

 

       双柏县财政局2024年预算公开目录

第一部分 双柏县财政局2024年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 双柏县财政局2024年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、对下转移支付预算表

十五、对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

十七、上级补助项目支出预算表

十八、部门项目中期规划预算表

 

双柏县财政局2024年部门预算编制说明

 

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

双柏县财政局是双柏县人民政府的组成部门，主要履行以下职责：

1.拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施

分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策，为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理监督工作。

3.承担各项财政收支管理职责。编制年度全县预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县财政预算、执行和决算等情况。负责审核部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同部门拟订资金（基金）的财务管理制度。

4.负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入的规范性文件及实施细则。提出地方税收政策调整建议。提出税收优惠政策的建议。管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。

6.拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督乡镇加强政府性债务管理。

7.按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

8.拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9.拟订国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

10.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订县级基建投资政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。

12.开展财经领域的国际、国内交流与合作。管理多边开发机构、外国政府的贷（赠）款。

13.负责管理会计工作。制定会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。指导管理代理记账业务工作。

14.负责制定行政事业单位国有资产管理配套办法，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度、办法。监缴县属企业国有资本收益。贯彻实施企业财务管理相关制度，参与拟订企业国有资产管理有关制度。管理资产评估工作。

15.贯彻执行国家、省、州、县关于金融工作的方针政策和法律法规。组织拟订金融业发展战略和规划，拟订金融监管的规范性文件、政府规章草案。研究分析金融形势和金融运行情况。提出促进金融业稳定发展与改革的政策措施。

16.根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等机构的监督管理。组织协调县级行业主管部门和乡镇人民政府强化对投资公司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监督管理。

17.负责联系沟通金融监管部门，配合金融监管部门依法履行监督管理职责。推进金融服务实体经济工作，服务经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务。协调推进企业直接融资、企业上市工作，促进多层次资本市场发展。牵头推进地方金融监督管理信息化建设。协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作。

18.组织研究提出金融风险防范处置和维护金融稳定的政策建议，负责统筹防范和打击非法集资等非法金融活动。组织、协调、指导金融机构重大风险和案件的调查处理。牵头建立完善金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理金融突发事件和重大事件。

19.拟订县对乡镇财政管理体制政策，监督和管理乡镇预算执行，指导乡镇财政工作。建立健全金融监督管理制度和标准。指导乡镇金融监督管理、防范处置风险工作。配合做好管理协调金融机构工作。协助指导全县金融机构加强人才队伍建设。

20.代表双柏县人民政府履行出资人职责，对所监管企业国有资产实施监督管理。拟订国有资产管理的规范性文件，制定管理制度和措施。负责对所监管企业国有资产的保值增值，组织国有资本收益上缴，完善经营激励和约束机制。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，推进全县国有经济布局和结构调整。按干部管理权限，对所监管企业干部进行任免。负责所监管企业党建、党风廉政建设和意识形态工作。指导乡镇国有资产监管工作。

（二）机构设置情况

双柏县财政局共设置15个内设机构，包括：办公室、综合股、预算股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、教科文化股、社会保障股、农业农村股、政府采购管理股、法制监督和会计股、人事教育股、金融综合管理股、企业发展和国有资产管理股。下设非独立核算股所级事业单位2个，分别是：

1.双柏县政府债务管理中心；

2.双柏县政府与社会资本合作中心。

（三）重点工作概述

2024年，县财政局将按照县第十八届人民代表大会第四次会议确定的经济社会发展目标创造性抓好工作落实，实现财政收支保持量的合理增长和质的有效提升，促进地方经济高质量发展，着力抓好七个方面工作：

1.着力收入组织增财力。一是强化财源培植。落实更加积极的财政政策，力促烟叶生产提质增效、财政增收；持续支持重点产业发展壮大，着力构建现代产业支撑体系。二是强化收入征管。规范收入征管体系，加强统筹谋划，细化税源分析，紧盯重点投资项目、重点企业和行业重点税源，着力做好新能源光伏项目耕地占用税和耕地占补平衡指标流转“两篇”文章，及时追缴，应收尽收。三是强化向上争取。紧盯政策导向，加强项目库建设，积极争取中央预算内、特别国债、再融资债券、地方专项债券资金支持，以项目投资拉动经济增长。四是加大重点企业扶持力度。持续落实企业税收优惠减免政策，助力企业降本增效，帮助企业做大做强，提升地方财政保障能力。

2.着力“三保”保障兜底线。一是严格预算编制，筑牢“三保”工作防线。二是以“保基本、防风险、促发展”为主线，建立范围清晰、标准明确、动态调整的“三保”清单制度，严格落实“三保”责任。三是树牢过“紧日子”思想，压缩一般性支出保“三保”。四是强化基本民生保障，增强人民福祉。全力保障教育、社保、医疗、就业等领域政策落实，完善基本公共服务和社会保障体系，确保个人民生补助及时足额兑现。五是强化“三保”运行监控，加快执行进度。

3.着力优化支出保重点。一是切实加大财政资金统筹力度，严格按照“保个人民生、保工资、保运转、保债务付息、保重点”的顺序来安排预算支出，兜住、兜准、兜牢民生底线。二是加大直达资金保障力度，强化资金使用全过程监督，确保资金规范使用。三是认真贯彻落实县委县政府重大决策部署，打好财税政策“组合拳”，科学统筹财力，助力“绿色工业强县、生态旅游强县、特色文化强县、生态农业强县、基础建设强县”建设，扶持重点产业发展。四是助力“三农”工作，促进农业提质增效，提升粮食和重要农产品安全保障能力。五是深入推进生态文明建设和绿色低碳发展，加强重点生态功能区建设，强化生态环境保护治理，持续支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。

4.着力债务化解防风险。一是强化风险意识，把兜牢县级“三保”底线和政府债务风险底线作为财政工作的硬任务，处理好稳增长和防风险的关系。二是坚持目标导向，扎紧制度篱笆，严格落实“三个强制”工作要求，做好分级响应和应急处置。三是严格执行政府债务限额管理和预算管理制度，坚持尽力而为、量力而行，严格控制限额内政府债务，坚决遏制新增隐性债务。四是进一步压实债务防控“四个责任”，坚持守土有责，拧紧责任螺丝，分解压实债务偿还责任，提前谋划，全方位、多渠道筹措资金，及时足额还本付息。五是完善政府债务常态化监测和风险评估预警机制，健全地方政府债务风险等级评定制度，加强风险评估预警结果应用，规范隐性债务数据变动程序和报备手续。

5.着力财政改革促规范。一是继续深化预算管理制度改革，严格预算约束。二是积极支持教育、卫生、社会保障体制改革，加大教育、卫生健康事业支持力度，提高社会保障水平，切实办好民生实事。三是完善国库集中支付和政府采购制度，进一步提高财政管理水平和资金使用效益。四是加大国有资产监管力度，严格落实国有资产监管报告制度，确保国有资产保值增值。五是深入实施国有企业改革深化提升行动，增强核心功能、提高核心竞争力。六是加大财会监督力度。

6.着力绩效管理增效益。一是牢固树立“花钱必问效”的绩效理念，上下协调、部门联动，着力推进“全方位、全过程、全覆盖”的预算管理体系建设。二是着力做“细”预算绩效指标体系，规范预算绩效目标设置。三是着力做“严”绩效运行监控，及时通报短板漏洞并及时纠偏调整。四是着力做“真”绩效评价，扎实开展好部门整体支出和项目支出绩效评价，实现绩效管理提质扩面。五是着力做“优”结果运用，将绩效结果与预算资金安排相挂钩，有效提升财政资源配置效率。

7.着力队伍建设夯基础。一是进一步完善预算单位财会人员选拔评价和激励约束机制，保持从业人员稳定性。二是加强财会人员职业道德教育和专业知识培训，不断提升专业精神、专业作风、专业能力，着力打造一支高素质专业化财会人员队伍，为推动地方经济高质量发展夯实基础。

二、预算单位基本情况

我单位编制2024年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2023年10月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制32人，其中：行政编制20人，工勤人员编制4人，事业编制8人。在职实有44人，其中： 财政全额保障44人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员24人，其中：离休0人，退休24人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年部门财务总收入12,282,399.91元，其中：一般公共预算11,887,799.91元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，财政专户管理资金收入0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，其他收入394,600.00元。

与上年对比：2024年部门财务总收入较上年11,497,249.20增加785,150.71元，增长6.83%。主要原因：一是2024年一般公共预算拨款收入增加999,550.71元；二是2023年其他收入减少214,400.00元。其中：上年结转收入与上年0元对比保持一致，无增减变化；本年收入中，一般公共预算收入增加999,550.71元，增长9.18%，主要原因：一是财政全供养人员正常晋级增资、社保缴费、住房公积金基数增加，相应的人员经费预算增加；二是2024年我单位将退休8人，纪实职业年金缴费预算增加73.74万元。其他收入减少214,400.00元，下降35.2%，主要原因是：财政管理体系改革致以前年度结转自有资金较上年度大幅减少，致其他收入年初预算资金减少。

政府性基金、财政专户管理资金收入、上级补助收入等与上年0元对比无增减变动。

（二）财政拨款收入情况

2024年部门财政拨款收入 11,887,799.91元，其中：本年收入11,887,799.91元，上年结转收入0元。本年收入中，一般公共预算财政拨款11,887,799.91元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营收益财政拨款0元。

与上年对比：2024年财政拨款收入增加999,550.71，增长9.18%，主要原因：一是财政全供养人员正常晋级增资、社保缴费、住房公积金基数增加，相应的人员经费预算增加；二是2024年我单位将退休8人，纪实职业年金缴费预算增加737,400.00元。政府性基金预算财政拨款，国有资本经营收益财政拨款与上年0元相比无变化。

四、预算单位支出情况

2024年部门预算总支出 12,282,399.91元。财政拨款安排支出 11,887,799.91元，其中：基本支出10,287,799.91元，与上年9,388,249.20对比增加899,550.71元，增长9.58%，增长的主要原因：一是财政全供养人员正常晋级增资、社保缴费、住房公积金基数增加，相应的人员经费预算增加，二是2024年我单位将退休8人，纪实职业年金缴费预算增加737,400.00元；项目支出1,600,000.00元，与上年1,500,000.00元对比增加100,000.00元，增长6.67%，主要原因是：2024年项目资金预算增加全县会计人员能力提升工作经费100,000.00元。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

1.2010601 一般公共服务支出—财政事务—行政运行：6,895,965.27元， 主要用于保障全局工作正常运转的基本支出，具体为工资福利支出（包含基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资）；商品和服务支出（主要包含一般公用经费：水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出等）。

2.2010602一般公共服务支出—财政事务—一般行政管理事务：1,994,600.00元， 主要用于保障全县财政一体化信息系统工作运维及建设、全县会计人员能力提升工作等专项经费支出。

3.2080501 社会保障和就业支出一行政事业单位养老支出—行政单位离退休：532,033.80元， 用于24名退休人员统筹外退休费发放和退休公用经费支出。

4.2080505 社会保障和就业支出一行政事业单位养老支出—机关事业单位基本养老保险缴费支出：793,500.15元， 用于全局44名在职人员基本养老保险缴费开支。

5.2080506 社会保障和就业支出一行政事业单位养老支出—机关事业单位职业年金缴费支出：827,400.00元， 用于我局2024年度即将退休8名人员职业年金纪实缴费开支。

6.2080801 社会保障和就业支出—抚恤—死亡抚恤：12,402.00元，用于我局2名病故退休人员家属的遗属生活补助发放。

7.2101101卫生健康支出—行政事业单位医疗—行政单位医疗：307,350.99元， 用于我单位36名行政人员基本医疗保险缴费开支。

8.2101102卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗：57,452.85元， 用于本单位8名事业人员基本医疗保险缴费开支。

9.2101103卫生健康支出—行政事业单位医疗—公务员医疗补助：228,561.73元， 用于全局44名工作人员公务员医疗补助缴费开支。

10.2101199 其卫生健康支出—行政事业单位医疗—其他行政事业单位医疗支出：23,392.00元，用于我单位除行政单位医疗、事业单位医疗、公务员医疗补助以外的大病医疗保险缴费支出。

11.2210201住房保障支出—住房改革支出—住房公积金：609,741.12元，用于全局44名工作人员住房公积金缴费开支。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

2024年财政拨款安排支出11,887,799.91元，按经济科目分类：

1.基本支出10,287,799.91元，其中：30101基本工资1,936,704.00元，30102津贴补贴2,072,952.00元，30103奖金1,242,843.00元，30107绩效工资461,377.00元，30108机关事业单位基本养老保险缴费793,500.15元， 30109职业年金缴费827,400.00元，30110职工基本医疗保险缴费364,803.84元，30111公务员医疗补助缴费228,561.73元，30112其他社会保障缴费58,197.27元， 30113住房公积金609,741.12元，30199其他工资福利支出612,000.00元；30205水费8,900.00元，30206电费12,000.00元，30207邮电费6,500.00元，30211差旅费8,455.00元，30215会议费12,000.00元，30216培训费15,000.00元，30217公务接待费37,500.00元，30228工会经费76,129.00元，30229其他商品和服务支出7,500.00元，30231公务用车运行维护费30,000.00元，30239其他交通费用328,800.00元；30302退休费524,533.80元，30305生活补助12,402.00元。

2.项目支出1,600,000.00元，其中：30201办公费258,000.00元，30211差旅费20,000.00元，30213维修（护）费610,000.00元，30216培训费72,000.00元，30226劳务费500,000.00元， 31002办公设备购置140,000.00元。

 五、对下专项转移支付情况

本单位无对下专项转移支付情况。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目5个，政府采购预算总额67,350.00元，其中：政府采购货物预算38,000.00元、政府采购服务预算29,350.00元、政府采购工程预算0元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

双柏县财政局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计67,500.00元，较上年增加0元，增长0%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

双柏县财政局2024年因公出国（境）费预算为0元，较上年增加0元，增长0%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无变化，原因是：本年及上年因公出国（境）费预算均为0。

（二）公务接待费

双柏县财政局2024年公务接待费预算为37,500.00元，较上年增加0元，增长0%，国内公务接待批次为115次，共计接待510人次。

2024年公务接待费预算与上年持平，原因是：本年及上年公务接待费预算均为37,500.00元。

（三）公务用车购置及运行维护费

双柏县财政局2024年公务用车购置及运行维护费为30,000.00元，较上年增加0元，增长0%。其中：公务用车购置费0元，较上年增加0元，增长0%；公务用车运行维护费30,000.00元，较上年增加0元，增长0%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

2024年公务用车购置及运行维护费预算与上年持平，原因是：本年及上年公务用车购置及运行维护费预算均为30,000.00元。

八、重点项目预算绩效目标情况

本部门，无财政等部门确定的重点项目，故无重点项目预算绩效目标公开。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.部门预算：指由政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算。部门预算由本部门及其所属各单位预算组成。

2.一般公共预算收入：是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入，其中：税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

3.基本支出：指一个单位人员工资、社会缴费和机关运行所需的基本经费 ；             

4.项目支出：除人员工资、社会缴费和机关运行的基本经费以外的其他支出；

5.商品和服务支出：是指根据政府收支分类改革后的支出按经济分类科目划分，具体指单位办公费、差旅费、会议费等支出（不包括基本建设、固定资产等投资支出）。

6．“三公”经费：是按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 

7.机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

8.奖金：指公务员、参公管理的事业单位和机关工人第十三个月工资。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

双柏县财政局2024年机关运行经费安排542,784.00元，与上年550,303.00元对比，减少7,519元，下降1.37%。减少主要原因是： 2024年财政保障公用经费较2023年降低5%，即人均减少240元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，双柏县财政局资产总额（原值）10,530,052.41元，其中，流动资产350,351.05元，固定资产8,937,139.83元，对外投资及有价证券0元，在建工程955,181.53元，无形资产287,380.00元，其他资产0元。与上年10,797,854.99相比，本年资产总额减少267,802.58元，其中固定资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；资产使用收入388,320.00元，其中出租资产276.60平方米，资产出租收入388,320.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月资产月报数。

 

监督索引号53232200131800111